消費稅登記
日本消費稅標準稅率10%。在12個月基準期內日本銷售額超過1,000萬日圓時須辦理登記。
包含簡易課稅與一般課稅方式的選擇諮詢。
我們就日本稅務義務的全方位範疇為外資企業提供諮詢——從法人稅架構規劃、消費稅登記，到移轉定價文件整備及雙重徵稅協定分析。我們的持牌稅理士直接與您的財務團隊合作，確保在日本運營的每個階段均符合合規要求。
我們的法律業務涵蓋外資企業在日本運營時產生的商業及監管義務。我們按《勞動基準法》起草勞動合同，就個人資料保護法（APPI）義務提供諮詢，向特許廳登記知識產權，並審查商業協議中的日本特有風險。
我們的持牌稅理士及司法書士涵蓋日本合規的全方位服務範疇。
日本消費稅標準稅率10%。在12個月基準期內日本銷售額超過1,000萬日圓時須辦理登記。
包含簡易課稅與一般課稅方式的選擇諮詢。
集團內部交易的 OECD 合規文件整備。適用於與單一關聯方交易超過50億日圓的情況。
涵蓋 BEPS 行動計劃13的主體文件及本地文件。
向國稅廳提交年度法人稅申報書。涵蓋國稅及地方稅。
包含 IFRS/GAAP 合並報告的稅額計算。
按日本2022年個人資料保護法修訂對個人資料處理進行全面審計，包括隱私政策起草。
跨境資料移轉規則及同意機制審查。
符合日本法律的本地員工合同，涵蓋就業規則、競業禁止及知識產權歸屬。
符合《勞動基準法》及2024年加班改革要求。
向特許廳（JPO）辦理商標、專利及實用新案登記，涵蓋尼斯分類策略。
馬德里議定書申請的優先權主張協調。
商業協議、保密協議及合資協議的日文合同審查及英文諮詢意見。
識別日本特有的風險條款，包括準據法及管轄權條款。
在國稅廳稅務調查（税務調査）中提供代理服務，涵蓋實地調查、文件提交及談判。
包含罰款減免策略及自願披露分析。
我們的稅務及法律服務專為處於日本運營各階段的外資控股企業而設計。
專為外資控股企業設計的結構化、透明化服務流程。
我們審查您在日本的業務活動、實體架構及現有合規狀況。
我們的團隊識別日本稅法、個人資料保護法（APPI）、勞動法及行業特定法規下的合規差距。
提供涵蓋所有所需服務的固定範圍提案——交付成果及定價清晰透明，毫無歧義。
持牌顧問負責準備所有申報文件、合同及登記材料。提交前由您審閱確認。
可選年度服務合同，涵蓋定期稅務申報、合同審查及法規變化監測。
所有服務均符合日本稅法及商業法規。我們的顧問持有相關日本專業機構的執照。
在日本運營的外資企業面臨多層次的稅務架構。在設立實體前，了解有效稅率及適用制度至關重要。
按應課稅所得徵收的國家法人稅（法人税）。適用於已登記資本超過1億日圓的法人。
按應繳法人稅金額的一定比例計算的都道府縣及市町村居民稅。稅率因地區而異。
基於收入的都道府縣事業稅（事業税）。大型法人另須繳納附加的加值及資本成分。
對國內商品及服務供應徵收的間接稅。食品飲料適用8%優惠稅率。日本銷售額超過1,000萬日圓時須強制登記。
適用於向非居民支付的股息、利息、特許權使用費及服務費。根據日本締結的70多項租稅協定，稅率可予降低或豁免。
適用於東京的大型法人。中小企業收入在800萬日圓以下部分降至約23%。
是的，如果您的日本來源收入在基準期內超過1,000萬日圓。自2023年發票制度（インボイス制度）實施以來，消費稅登記對B2B銷售商而言在商業上也愈加重要——買方只能向已登記的供應商申請進項稅額抵扣。
2022年個人資料保護法修訂對個人引入最高100萬日圓、對機構引入最高1億日圓的刑事罰款，以及個人資料保護委員會（PPC）的行政執法。強制性違規通知帶來的聲譽風險亦是重大隱患。
在日本擁有常設機構（PE）的外資企業須就日本來源所得繳納法人稅，並須提交年度申報書。常設機構的定義包括分公司、建築工地，在某些情況下亦包括從屬代理人。我們就常設機構風險分析及協定減免申請提供諮詢服務。
向特許廳（JPO）申請的標準審查程序，從提交申請到完成登記通常需要10至14個月。在特定情況下可申請早期審查（早期審査），可將時間縮短至2至3個月。
移轉定價文件用於證明關聯方之間的交易按獨立交易原則進行。根據日本對 BEPS 行動計劃13的實施，合并收入達1,000億日圓或以上的集團須提交主體文件；與單一關聯方的交易超過50億日圓者須提交本地文件。
是的。無論雇主在何地設立，在日本受僱的任何個人均須遵守《勞動基準法》（労働基準法）。必須簽訂載明雇用條款的書面勞動合同。員工人數達10人時須制定就業規則（就業規則）。